كيفية تقديم الضرائب كزوجين في المانيا
يتساءل المتزوجين الجدد في المانيا عن طريقة دفع الضرائب وكيفية القيام بذلك. لذا سنشرح الإجراءات التي يجب عليك القيام بها:
تغيير فئة الضرائب الخاصة بك:
يتمتع الأزواج في ألمانيا أو الشركاء المسجلين بإمكانية الاختيار بين فئات ضريبية مختلفة، و يمكنهم الاختيار بين تقديم الإقرار الضريبي بشكل مستقل (Einzelveranlagung) أو كزوجين معاً (Zusammenveranlagung).
و تستطيع تغيير فئة الضرائب الخاصة بك مرة واحدة في السنة فقط، ويتم احتساب تاريخ زواجك طوال العام بأكمله.
لذا، حتى لو كان تاريخ زواجك 31 كانون الأول (ديسمبر) 2022، ستبقى حالتك الضريبية الجديدة سارية طوال عام 2022.
و يمكنك الاختيار بين ثلاث فئات رئيسية أو التغيير إليها إذا قدمت في وقت سابق إقراراً ضريبياً كشخص أعزب في ألمانيا.
الفئتان الضريبيتان 3 و5 أو التقييم المشترك:
يسمح هذا النظام للأزواج أو الشركاء بتقديم إقرارهم سوية أو دمج دخلهم للأغراض الضريبية. وهذا يعتبر مفيد إذا كان دخل أحد الزوجين أعلى بكثير من الآخر.
و فيه يختار الشخص صاحب الدخل الأعلى الفئة 3 (معدل ضريبة أقل)، بينما يختار صاحب الدخل الأدنى الفئة 5 (معدل ضريبة أعلى). و يضاف إجمالي الدخل ويقسّم إلى قسمين، مع فرض ضريبة على الدخل المشترك و تسمى هذه العملية تقسيم الشريكين.
فئة الضرائب الممزوجة 4 و4:
يعتبر هذا الخيار افتراضي في حال لم تختر أي فئة أخرى، و سيعين فيها الشريكين للفئة 4، و فيه تفرض الضريبة على كلا الشريكين بشكل فردي أو مستقل، مما يجعله مثاليًا للأزواج ذوي الدخل المماثل.
إبلاغ مكتب الضرائب:
بعد اتخاذ قرار حول فئات الضرائب المفضلة لديك، يجب إبلاغ مكتب الضرائب المحلي، و ذلك عن طريق ملء طلب “تغيير فئة الضريبة” (Antrag auf Steuerklassenwechsel bei Ehegatten/Lebenspartnern) و يمكنك القيام بها الكترونياً عبر بوابة Elster الإلكترونية.
الاستفادة من الخصومات و الإعانات:
يمكنكما كزوجين الحصول على الخصومات و الإعانات، لكن بشروط:
إعانات الأطفال والإعفاءات الضريبية: يستطيع الأزواج المتزوجون والشركاء المسجلون الذين لديهم أطفال، الحصول على العديد من المزايا المتعلقة بالأطفال، مثل Kindergeld (إعانة الطفل) وKinderfreibetrag (علاوة الطفل).
و تتاح علاوة الطفل للوالدين المنفصلين، و يمكن أن تقلل الفوائد من الدخل الخاضع للضريبة.
الإعفاءات الضريبية على الميراث:
يعفى الميراث بين الزوجين في ألمانيا من ضريبة الميراث (Erbschaftssteuer) حتى 500000 يورو.
الإعفاءات الضريبية على الهدايا:
كذلك تعفى الهدايا بين الزوجين من ضريبة الهدايا (Schenkungssteuer).
الإعفاءات الضريبية لنقل الملكية:
في معظم الأحيان، يعفى نقل الملكية بين الزوجين من ضريبة نقل الملكية (Grunderwerbsteuer).
تقسيم الراتب التقاعدي:
يستطيع الزوجان عند الانفصال، تقسيم استحقاقات المعاش التقاعدي، و يخضع ذلك لاستحقاقات ضريبية.
الخصومات على ملكية المنزل:
ستحصل عند امتلاك منزل على خصومات على فوائد الرهن العقاري وبعض تكاليف التجديد.
تعيين مستشار ضريبي:
تستطيع تعيين مستشار الضرائب (Steuerberater) أو جمعية مهنية عند تقديم الإقرار الضريبي، و سيطلب من بعض الزوجين تقديم معلوماتهم الخاصة، واقتراح مجموعة من فئات الضرائب حسب حالتهم، ويمنح الزوجان أكثر من عام قبل تقديم ملفاتهم.
