جميع المعلومات التي عليك معرفتها حول نظام الضرائب الألماني
تعتبر الضرائب أمر أساسي و ضروري في كل نظام اقتصادي ، وحسابها أمر معقد نوعاً ما خاصة إذا كنت لا تتحدث اللغة المحلية.
لذلك نعرض لك دليل سريع حول ما يجب عليك معرفته حول مسؤولياتك واستحقاقاتك الضريبية ، ومعدلات الضرائب المحلية.
بالإضافة إلى طرق تقديم الإقرار الضريبي ، وماهي التخفيضات الضريبية ومتى يمكن المطالبة بها.
1. غير مقيم لأغراض ضريبية أثناء التواجد في ألمانيا:
يعتبر الشخص غير مقيم لأغراض ضريبية من قبل سلطات الضرائب الألمانية، في حال لم يكن لديه إقامة دائمة، ولم تتجاوز فترة إقامته في المانيا 183 يوماً في سنة ضريبية معينة.
2. الأمور الخاضعة للضريبة للمغتربين في ألمانيا:
تفرض الضرائب في ألمانيا على أي دخل مكتسب من مصادر في ألمانيا.
كفرض ضريبة على الراتب ، والأرباح التجارية ، والدخل من الإيجار ، وأية أرباح رأسمالية من بيع عقار ألماني.
3. معدل الضريبة في ألمانيا:
يختلف معدل الضرائب في ألمانيا، حسب نوع الدخل الذي يكسبه الشخص. و في المانيا تفرض ضريبة على أي دخل من وظيفة أو راتب شهري بنسبة تصل إلى 42٪.
بينما يتراوح معدل الضريبة المفروضة على الأرباح من الأعمال الحرة من 7٪ ، وتخضع أرباح رأس المال لمعدل ضريبة ثابت بنسبة 25٪.
4. تقديم إقرار ضريبي ألماني بالنسبة للوافدين:
يعتمد هذا الأمر على حصول الوافد أو المهاجر على دخل خاضع للضرائب الألمانية ، عندها يجب تقديم إقرار ضريبي ألماني (Einkommensteuererklärung) بموعد نهائي آواخر شهر يوليو.
و إذا كان الوافدين يقدم الإقرار الضريبي إلى وكيل الضرائب ، يمكن تمديد الموعد النهائي للتقديم حتى 4 سنوات.
5. المستندات الضرورية لتقديم الإقرار الضريبي في المانيا:
يجب على الوافد تقديم بيانات معينة حول الدخل والمصروف عند تقديم الإقرار الضريبي في ألمانيا. و تعتبر أهم وثيقة يحتاجها الشخص عند تقديم الإقرار هي بيان الدخل السنوي (Lohnsteuerbescheinigung).
وقد يطلب منك مستندات أخرى، مثل اتفاقيات الإيجار أو كشوفات الحسابات المصرفية أو إيصالات الدفع أو أي وثيقة أخرى تثبت الدخل الإضافي.
6. الخصومات عند تقديم الضرائب في ألمانيا:
يمكن للشخص، المطالبة ببعض الخصومات للنفقات الخاصة بأي دخل في ألمانيا.
ومن هذه الخصومات مصاريف السفر ، النفقات والأتعاب المهنية ، المصاريف المنزلية المزدوجة ، تأجير العقارات.
7. المطالبة بمزايا اتفاقية الضرائب:
لن تفرض أية ضرائب على دخلك غير الألماني داخل البلاد، ولكن يجب عليك الإبلاغ عنه ، لأنه يساعدك على تحديد معدل الضريبة الصحيح.
8. عقوبة عدم تقديم الإقرار الضريبي في ألمانيا:
عند عدم تقديم الإقرار الضريبي في الوقت المحدد ، سيترتب عليك دفع غرامات مالية، وهي عقوبة التأخير في الإقرار الضريبي هي 0.25٪ من الدين الضريبي شهريًا ، وهي عادةً لا تقل عن 25 يورو ولا تزيد عن 25.000 يورو.
