أهم الأمور التي يجب على المقيمين الجدد معرفتها حول الضرائب

Fakhour9070@gmail.com نوفمبر 15, 2022

0 63 2 minutes read

"Close-up of a calculator, pen, and financial statement. Blue-toned image."

يفرض القانون الألماني على جميع الموظفين دفع ضرائب، وأيضاً بالنسبة لأصحاب العمل الحر.
فإذا كنت تعمل بشكل حر ، إليك خمسة أشياء يجب أن تعرفها عن ضرائبك.

1. الفرق بين ضريبة العاملين بشكل حر وضرائب الموظفين:

يخصم أرباب العمل الضرائب من الراتب الإجمالي للموظفين. وإذا كنت تعمل بشكل مستقل ، يجب عليك تقديم إقرار ضريبي ودفع الضرائب بنفسك. وفي حال التخلف عن الدفع، يترتب عليك دفع غرامة و السجن.

2. كيفية إعداد الإقرار الضريبي إذا كنت جديداً في ألمانيا:

عند حصولك على تصريح الإقامة الخاص بك ، عليك التسجيل في مكتب الضرائب (Finanzamt). و لكي تستقل في عملك الخاص، يجب عليك إكمال استبيان التسجيل الضريبي في مكتب الضرائب المحلي.

والذي يوضح، تصنيفك كعامل مستقل (Freiberufler) أو تاجر (Gewerbetreibende) ، ونوع المحاسبة التي يتعين عليك القيام بها.

3. ضريبة القيمة المضافة وضريبة الدخل:

تدفع ضرائب الدخل في ألمانيا كباقي البلدان، بناء على قيمة الدخل من الوظيفة أو العمل الحر. و تزداد معدلات ضريبة الدخل حسب دخلك السنوي، وهي كما يلي في عام 2022.

إذا كان دخلك السنوي أقل من 9.984 يورو: تعفى من ضريبة الدخل

واذا كان بين 9.985 إلى 5.596 يورو: عليك دفع ضريبة بقيمة 14 إلى 42 بالمئة.

أما إذا كان من 58.597 يورو إلى 277.825 يورو، تدفع 42 بالمئة، وفي حال أكثر من 277.826 يورو، تدفع 45 بالمئة.

أما ضريبة القيمة المضافة، يقصد بها الضريبة التي يفرضها جميع مزودي السلع والخدمات في ألمانيا على عملائهم (Umsatzsteuer).

و لا يمكن الاحتفاظ بضريبة القيمة المضافة لنفسك. بل يجب دفعها في مكتب الضرائب ، من خلال تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة المسبقة.

و إذا كنت لا تريد المتاعب المتعلقة بفرض ضريبة القيمة المضافة ودفعها ، يممن لأصحاب الأعمال التجارية والأنشطة الصغيرة، إذا ربحت أقل من 22.000 يورو في السنة الأولى وأقل من 50.000 يورو في السنة الثانية ، التقدم بطلب للحصول على وضع “شركة صغيرة” (Kleinunternehmer).
وذلك يعني أنك لن تضطر إلى تحصيل ضريبة القيمة المضافة وتستطيع توفير إرجاع ضريبة القيمة المضافة المعقدة على نفسك.

4. كيفية و توقيت دفع ضريبة الدخل في ألمانيا كمستقل:

تبدأ توقيت السنة المالية في ألمانيا مع السنة الميلادية العادية من 1 يناير حتى 31 ديسمبر. وأمامك حتى 31 يوليو من العام التالي لتسليم إقرارك الضريبي.

السنة الأولى من العمل الحر:

في السنة الأولى من العمل بشكل حر في ألمانيا ، تكون الأمور أكثر صعوبة.
و يقيم مكتب الضرائب أرباحك ثم يحسب التزامك الضريبي النهائي. و قد ينتهي بك الأمر بفواتير ضريبية كبيرة بعد عام تقريباً من كسب المال بالفعل.

السنوات الآتية:

يقيّم مكتب الضرائب دخلك و يحدد الدخل الشهري المتوقع لك. و إذا كان دخلك يتجاوز التوقعات أو يقل عنه، قد تستطيع الحصول على فاتورة ضريبية (صغيرة) أو الاسترداد الضريبي في نهاية العام.